發(fā)展多層次,、多支柱養(yǎng)老保險體系，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險——
多支柱,，養(yǎng)老更踏實（共建共享“高品質生活”③）
來源：人民日報海外版 發(fā)布時間：2021-04-07 10:13:51
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| 日前，安徽省合肥市肥西縣上派鎮(zhèn)“愛和家”居家養(yǎng)老服務中心正式開放,，為周邊老人提供休閑娛樂,、基本醫(yī)療、餐飲等服務,。圖為一位老人（右）在該中心學習制作手工藝品,。
新華社記者 劉軍喜攝
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| 近年來，河北省唐山市古冶區(qū)探索推進“醫(yī)養(yǎng)結合”養(yǎng)老模式,，整合養(yǎng)老和醫(yī)療兩方面資源,，打造集養(yǎng)老護理、醫(yī)療康復于一體的托老中心,，為老人提供持續(xù)性,、針對性的醫(yī)療、養(yǎng)老服務,。圖為居住在古冶區(qū)安馨醫(yī)療養(yǎng)老莊園的老人正進行康復訓練,。
新華社記者 牟 宇攝
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| 程 碩作（新華社發(fā)）
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“養(yǎng)老錢”從哪兒來？怎么籌,？這關系到每個人的晚年幸福,。
“十四五”規(guī)劃綱要明確，發(fā)展多層次,、多支柱養(yǎng)老保險體系,，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險,。多層次,、多支柱養(yǎng)老保險體系什么樣？未來發(fā)力重點是什么,？將給百姓生活帶來哪些影響,？
構建多層次養(yǎng)老保險體系
“每個月的養(yǎng)老錢又漲了！”今年以來,，已有江蘇,、山東、甘肅,、福建等多個省份和地區(qū)上調城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇,。養(yǎng)老金連年上漲，惠及上億退休人員。
“現在繳納的企業(yè)年金,，退休后都能變?yōu)檎娼鸢足y的養(yǎng)老收入,，福利不錯。”記者在采訪中了解到,，隨著近年來減稅降費等舉措推開,，一些企業(yè)將節(jié)約的成本化作企業(yè)年金福利，讓員工感受到實打實的利好,。
“商業(yè)養(yǎng)老保險怎么樣,？自己能不能再多準備些養(yǎng)老錢？”幾年前,，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點啟動,，也讓不少人將目光投向了個人主導的儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。
隨著中國人口老齡化程度加深,，養(yǎng)老保險成為人人牽掛、家家關心的問題,。而近年來政策的不斷豐富完善,，也讓更多養(yǎng)老選擇進入人們的視野。
據了解,，國際上普遍采用國家,、單位、個人養(yǎng)老責任共擔的三支柱養(yǎng)老保險體系,。在中國,，第一支柱為基本養(yǎng)老保險，第二支柱即企業(yè)年金和職業(yè)年金,，第三支柱包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險,。
“三支柱養(yǎng)老保險體系在發(fā)揮的功能方面各有側重。”武漢科技大學金融證券研究所所長董登新對本報記者表示,，第一支柱的目標在于確保國民基本養(yǎng)老收入,、防止老年貧困，是財政兜底的底線保障,；第二支柱目前主要面對擁有穩(wěn)定職業(yè)和收入的人群,，目標是增加員工養(yǎng)老收入；第三支柱是市場化的自主的養(yǎng)老選擇,，目的在于加強自我保障能力,，通過長期投資增加養(yǎng)老儲蓄。
經過多年穩(wěn)定發(fā)展,，中國已建成世界上覆蓋人群最大的養(yǎng)老保險體系,。“十四五”規(guī)劃綱要明確發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，被認為是重要歷史性窗口期,，將對完善養(yǎng)老體系發(fā)揮重要作用,。
“建立多層次的養(yǎng)老保險體系，是積極應對人口老齡化,、促進養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的一個重要舉措,。國際經驗也表明，多層次的養(yǎng)老保險體系更具風險可控性和可持續(xù)性,。”人社部副部長游鈞此前表示,。
二三支柱短板將“加長”
目前中國三支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展怎么樣？
據人社部介紹,，第一支柱的基本養(yǎng)老保險,，制度已基本健全，職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險兩個平臺目前已覆蓋近10億人,；作為第二支柱的企業(yè)年金,、職業(yè)年金制度初步建立，并在逐步完善,，目前已經覆蓋5800多萬人,；作為第三支柱重要組成的個人養(yǎng)老金制度還沒有出臺，在整個養(yǎng)老保險體系中仍是短板,。
“目前養(yǎng)老保險第二,、三支柱的發(fā)展滯后于第一支柱，第二支柱覆蓋人群和規(guī)模還比較有限,，第三支柱發(fā)展處于起步階段,。”董登新說。
促進養(yǎng)老保險體系發(fā)展更平衡,、更充分,，“十四五”規(guī)劃綱要作出相應部署。
第一支柱繼續(xù)增面擴圍,。“十四五”規(guī)劃綱要明確,，基本養(yǎng)老保險參保率要從2020年的91%增加到2025年的95%。
在董登新看來,，基本養(yǎng)老保險擴圍的主要對象有城鎮(zhèn)下崗職工及失業(yè)人員,、在城鄉(xiāng)之間流動的農民工和沒有能力繳納社保的農民等。一方面,，他們的支付能力更弱,，另一方面也可能缺乏對基本養(yǎng)老保險福利性質的認識。擴大覆蓋面是增加全社會養(yǎng)老福利的重要舉措,。與此同時,，要持續(xù)減稅降費,，在延遲退休的配套方案中適當調整繳費標準和繳費年限要求等，讓基本養(yǎng)老金制度更可持續(xù),。
針對第二三支柱,，“十四五”規(guī)劃綱要明確，提高企業(yè)年金覆蓋率,，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險,。
董登新認為，“加長”二,、三支柱,，有賴于更多制度設計，充分激發(fā)參保者的積極性,。
以企業(yè)年金來說,，人社部數據顯示，截至2020年末,，全國共有10.5萬企業(yè)建立企業(yè)年金計劃,，參加職工人數2717.5萬人。“要通過制度創(chuàng)新,，降低年金管理成本,，簡化開戶流程，讓更多小微企業(yè)方便參加企業(yè)年金,。”董登新說,。
第三支柱這樣建設
數據顯示,，2019年末,，中國60歲以上人口已達到2.5億。人口老齡化的步伐加速,，催生了多樣化的養(yǎng)老需求,。
通過到不少地市縣實地考察，董登新最深的感受是許多老年群體“面臨支付能力不足的問題,，尤其是中低收入者沒有足夠的儲蓄積累,，養(yǎng)老護理成為難題。”此外,，越來越多人選擇靈活就業(yè),，沒有長期穩(wěn)定的雇主，還有部分高收入者希望擁有更完善的養(yǎng)老保障,，多種原因讓個人主導的第三支柱養(yǎng)老保險被寄予厚望,。
中國養(yǎng)老保險第三支柱如何發(fā)展？
人社部有關負責人介紹,，經過充分的研究論證,，借鑒國際上的經驗，總結國內一些試點經驗，目前已經形成了初步思路,。“總的考慮是,，建立以賬戶制為基礎、個人自愿參加,、國家財政從稅收上給予支持,，資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度。”該負責人表示,，將抓緊推動,、盡早出臺、盡早實施,，滿足多樣化需求,，更好地保障老年人的幸福生活。
此外,，商業(yè)養(yǎng)老保險也在第三支柱中發(fā)揮重要作用,。銀保監(jiān)會相關數據顯示，2020年,，養(yǎng)老年金保險保費收入712億元,，積累了超過5800億元的保險責任準備金，較年初增長22%,。截至2020年末,，共有23家保險公司參與個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點，19家公司出單,，累計實現保費收入4.26億元,，參保人數4.88萬人。“總的來看,，體現養(yǎng)老金長期性,、安全性、收益性特點,，具有領取約束性的養(yǎng)老金融業(yè)務發(fā)展還存在短板,。”銀保監(jiān)會有關負責人指出。
下一步,，銀保監(jiān)會將穩(wěn)妥有序推進養(yǎng)老金融試點,。在審慎監(jiān)管的前提下，支持相關機構創(chuàng)新開發(fā)并推出各類養(yǎng)老金融產品,。加強業(yè)務監(jiān)管,，開展相關監(jiān)管制度建設。發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險在第三支柱建設中的作用,。堅持強化商業(yè)養(yǎng)老保險保障功能,，支持開發(fā)投保簡便,、交費靈活、收益穩(wěn)健的養(yǎng)老保險,。探索開發(fā)適合新產業(yè)新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員需求的補充養(yǎng)老保險產品,。
董登新認為，養(yǎng)老保險第三支柱的建設應著力豐富產品供給,，加大支持力度,，提高吸引力。在制度設計中比如涉及稅收優(yōu)惠時要充分考慮中低收入者,，提供多種方式供投資者選擇,。從開戶角度來說，要讓個人開通賬戶更便利,，充分實現數字化和智能化,，讓更多“草根”大眾可以方便進入，提升參與的興趣,。
責任編輯：聶臻臻
